关于印发《西安财经大学关于进一步加强内部控制建设的实施意见》的通知

西安财经大学关于进一步加强内部控制建设的实施意见

为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党 的二十大精神，扎实落实党中央、国务院关于防范化解重大风险 和推动高质量发展的决策部署，有效解决我校在实施内部审计监 督和对内部控制执行情况调研时发现的问题，进一步完善我校内 部控制制度体系，强化学校内部控制执行效果，全面提升学校内 部治理能力，根据财政部印发《行政事业单位内部控制规范（试 行）》等相关规定，提出以下实施意见。

一、严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督的原则

（一）各部门要严格执行不相容岗位分离原则，按照决策、执行和监督相互分离、相互制约的要求，明确各岗位职责权限和权利运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗。

二、科学合理编制预算，加强预算管理

（二）加强预算编制的科学性。各部门要加强预算申报工作的统一领导和组织协调，充分调研，强化项目的必要性与可行性研究，明确项目绩效目标，提高项目预算和实际支出的匹配度， 提升预算编制质量。

（三）强化预算执行管理。在预算执行过程中，要加强对绩效目标执行情况的监控，通过跟踪项目执行进度，及时沟通解决 项目执行中遇到的问题，加强支出管理，确保项目绩效目标顺利完成。

（四）加强项目预算绩效评价。注重预算支出责任及效益， 按照各种项目经费不同的效益表现形式和使用方向，依据统一管理、分类考评的原则，将单位自评、归口管理部门考核评价与学 校抽样考评有机结合，提升绩效评价效果，强化评价结果运用。

三、健全资产管理制度，提高资产使用效率

（五）国资处出台低值易耗品等大宗材料管理制度，加强对计算机耗材、办公用品、劳保用品、低值易耗品等大宗材料的日常管理。

（六）国资处和各部门协同配合，督促岗位变动人员及时办理固定资产移交手续。

（七）房屋修缮职能部门对房屋维修方案进行论证，科学合理安排房屋维修，并重点关注和跟踪其后期的使用，规避频繁重复维修。

（八）国资处会同相关部门制定多媒体数字资产管理办法，明确各学院（部门）相关资产的具体管理职责，防止数字资产流失，提高数字资产使用率。

四、加强工程项目过程管理，逐步开展项目完工后评价制度

（九）加强施工过程设计变更、签证项目等控制管理，严格变更、签证审批程序，确保工程健康有序进行，提高资金使用效益。

（十）逐步开展项目完工后评价制度。按照学校专项资金计划与项目绩效评价规定，结合实际情况，对项目建成后所达到的实际效果进行绩效评价，优化完善后续工程项目建设内容。

五、规范合同管理，防范经济风险

（十一）各学院（部门）对需要签订合同的相关业务，应坚持平等互利、协商一致、诚实守信的原则，在业务开始前及时签 订合同，计划财务处要建立经济合同台账，明确记录经济合同主 要经济条款及履行时间节点，及时督促和监督项目承办单位（部 门）严格按照合同要求办理收付款手续，确保合同履约。

六、完善科研项目信息管理系统，加强科研项目过程管理

（十二）全面加强科研项目的全过程跟踪管理，避免“重立 项管理，轻过程管理”。科研处和项目单位应加强项目进度检查，对未按时结题的项目及时督促和提醒；完善科研项目信息管理系 统，有效搭建信息管理平台，实时了解项目进展情况。

七、完善考核机制，强化内部控制考核结果运用

（十三）把内部控制建设与执行纳入学校年终考核目标分，与年度评优评先结合，促进学校内部控制不断完善并有效实施。